تُعتبر حسابات الادخار الصحي (HSA) أداة فعالة لتغطية النفقات الطبية في مرحلة الشيخوخة، إلا أنها قد تتحول إلى عبء ضريبي كبير على الورثة غير المتزوجين. وقد حذر خبراء ماليون من أن هذا الأمر يُعد "مجهولاً كبيراً" لا يدركه الكثيرون.
تقدم حسابات الادخار الصحي فرصة ثلاثية لتوفير الضرائب: فالمساهمات والنمو تكون معفاة من الضرائب، وكذلك السحوبات إذا تم استخدامها لتغطية نفقات طبية مؤهلة. ومع ذلك، يمكن للمستخدمين المساهمة في هذه الحسابات فقط إذا كانوا يمتلكون خطة تأمين صحي ذات خصومات مرتفعة.
التفاصيل
يوصي المستشارون الماليون عادةً باستثمار المساهمات على المدى الطويل، إذا كان بالإمكان تحمل تكاليف الرعاية الطبية من جيوبهم بدلاً من سحب الأموال من حساب الادخار الصحي. هذا النهج قد يؤدي إلى تراكم رصيد كبير، كما هو الحال مع حسابات الاستثمار الأخرى مثل حسابات التقاعد 401(k).
على سبيل المثال، ذكرت كارولين مككلاناهان، مخططة مالية معتمدة، أن أحد عملائها كان لديه حساب ادخار صحي بقيمة 600,000 دولار. ومع ذلك، فإن القوانين الضريبية تختلف بشكل كبير عندما يتعلق الأمر بالورثة غير المتزوجين.
السياق
عندما يرث الزوج حساب ادخار صحي من المتوفى، تظل القوانين الضريبية كما هي، مما يعني أن التحويل لا يُعتبر خاضعاً للضرائب، ويمكن للزوج الباقي الاستمرار في سحب الأموال من الحساب دون ضرائب لتغطية النفقات الطبية المؤهلة. لكن هذا لا ينطبق على الورثة غير المتزوجين، حيث يفقد الحساب وضعه المعفى من الضرائب ويصبح الدخل خاضعاً للضرائب في سنة الوفاة.
هذا الأمر قد يؤدي إلى دفع الورثة غير المتزوجين ضرائب تصل إلى 37%، مما يشكل عبئاً كبيراً عليهم. وقد أشار الخبراء إلى أن هذا الموضوع نادراً ما يتم التطرق إليه، مما يزيد من تعقيد الأمور بالنسبة للأسر.
التداعيات
قد يواجه الورثة غير المتزوجين تحديات كبيرة عند وراثة حساب ادخار صحي كبير، حيث يمكن أن يؤدي ذلك إلى دفعهم إلى أعلى شريحة ضريبية في السنة التي يرثون فيها الحساب. ويعتبر هذا الأمر "مشكلة كبيرة"، وفقاً لما ذكره ريان غرايزر، مخطط مالي معتمد.
ومع ذلك، هناك بعض الطرق المحتملة لتخفيف العبء الضريبي. على سبيل المثال، يمكن للورثة البدء في استخدام الأموال من الحساب لتغطية النفقات الطبية غير المدفوعة للمتوفى، مما قد يساعد في تقليل المبلغ الخاضع للضرائب.